銀行資本標準 新增槓桿比率

【經濟日報╱記者邱金蘭台北報導】 2012.03.05


金管會研擬跟進國際作法，對銀行最低資本要求，增訂「槓桿比率」新指標，這是在資本適足率外新增的法定比率，銀行將面臨更多的現金增資壓力。

槓桿比率的計算方法是，以普通股為主的「第一類資本」占「資產總額」（含表內及表外項目）的比率，金管會要求須達3%。

根據新版巴塞爾協定規定，明年開始必須對銀行進行槓桿比率測試，測試期間最低比率訂為3%，預計從2018年實施。

據了解，金管會最近規劃對銀行展開新版巴塞爾協定的測試，決定放入槓桿比率，以了解國內銀行的水位。

由於新規定對資本要求相當嚴格，銀行需要時間強化資本，金管會已透過與金控負責人座談等各種場合，要求銀行及早因應。

銀行資本適足率為「自有資本」占「風險性資產」比率，銀行法要求須大於8%。根據金管會資料，去年第三季止，全體銀行平均資本適足率為11.7%，所有銀行都符合標準。

槓桿比率的計算標準比資本適足率更為嚴格。金管會官員表示，自有資本包含第一類及第二類資本，範圍更大；風險性資產則是小於資產總額，如銀行對公營事業的授信，風險權數可能只有20%，如100元的授信資產，只有20元是屬於風險性資產。

金管會官員表示，現行8%的資本適足率，是依過去經驗計算出風險性資產，但當景氣迅速下滑時，過去經驗值可能無法真實反映銀行的資本情況，需要增加一個資本標準，彌補資本適足率的不足。

根據新版巴塞爾協定規定，未來包括資本適足率及槓桿比率，都將是監理機關對銀行最低資本要求的法定比率。

舉例來說，甲銀行的第一類資本有25億元，第二類資本有20億元，資產總額有1,000億元，風險性資產有500億元。

現行資本適足率為9%（25億元加20億元，再除以500億元），已符合標準。

但槓桿比率只有2.5%（25億元除以1,000億元），新規定上路後，甲銀行需辦理現金增資，提高第一類資本，或縮減對企業放款，以降低資產總額，才能符合規定。



【2012/03/05 經濟日報】


閱報秘書槓桿比率

【經濟日報╱記者 邱金蘭】 2012.03.05


為避免銀行過度運用槓桿，新版巴塞爾協定（BaselⅢ）決定以簡單、透明的「槓桿比率」，做為對銀行最低資本要求的補充指標。

歐洲很多國家過去都是採用內部評等法計算資本適足率，內部評等法是以銀行內部的歷史經驗，對放款等資產訂定風險權數，由於不是採用外部評等，可信賴度曾受到質疑。

不僅如此，當景氣下滑時，過去的歷史經驗值也來不及反映風險變化。

有歐系大型銀行，資本適足率高達13%，但槓桿比率不到2%，顯示資本適足率無法充分衡量銀行的資本水準，有必要增訂槓桿比率，做為補充指標。


【2012/03/05 經濟日報】